本人签名 日期 摘 要麦趣尔集团坐落于新疆自治区昌吉州，是具备着高技术含量，综合性很强的乳制品企业，然而，在企业的发展进程中，运营环境和商场条件的请求越来越高，导致旧的企业内部财政操控准则越来越不适应新的内部财政控制准则，不健全的财政操控方针、缺乏的财政操控人员培训，不到位的执行力、单薄的财政人员内控认识、侧重事后操控等许多问题。因而，一个企业的管理理念和内部财政操控准则的树立和完善对一个公司的持续发展有着很主要的含义。 ​本论文的研讨办法是理论和实践相结合，收集和整理了新疆麦趣尔集团的详细资料，以及剖析了是什么因素影响了新疆麦趣尔集团内部财务操控准则，包括内部职能部门、财务管理、人力资源体系等多个方面，并综合学习、了解和运用国内外对于内部财政操控的有关理论知识和实习体会，发现了新疆麦趣尔集团有限责任公司原有内部财政操控准则存在的疑问和不足，也提出了建立符合现代企业管理请求的内部财政操控体系的首要战略。
目 录
1 绪论
1.1研究的目的和意义 1
1.1.1研究的目的 1
1.1.2研究的意义 1
1.2国内外研究现状 2
1.2.1国外研究现状 2
1.3研究方法与研究思路 2
2内部财务控制理论
2.1内部财务控制的含义 3
2.1.1内部财务控制的定义 3
2.1.2内部财务控制与内部控制的关系 3
3新疆麦趣尔集团有限责任公司内部财务控制的现状
3.1公司简介 6
3.2新疆麦趣尔集团内部财务控制的基本情况 6
4新疆麦趣尔集团内部财务控制存在的问题及对策
4.1新疆麦趣尔集团内部财务控制存在的问题 7
4.1.1财务控制的目标不全 7
4.1.2财务控制人才不足 7
4.1.3财务控制制度缺乏整体性和规范性 8
4.1.4财务控制偏重于事后控制 7
4.2新疆麦趣尔集团有限责任公司内部财务控制的对策 8
4.2.1建立内部财务控制体系 8
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4.2.2改善公司人力资源环境以支持内部财务控制体系 8
4.2.3利用OA和ERP等管理平台提高内部财务控制的可操作性 9
4.2.4强化财务部门职能及提高财务人员素质 10
结论 11
参考文献 12
致谢 13
1 绪论
1.1研究的目的和意义
1.1.1研究的目的
21世纪的中国，民营企业已经像花园里的花朵一样多，一样绚丽多彩了，国家的发展已经离不开民营企业。但是，民营企业的发展历程相对于其他发达国家就远远显得历程短暂，家族式管理的弊端，一般都存在着对内部财务控制的不重视，集权决策和粗矿管理等问题。虽然民营企业在初期会有灵活、市场反应迅速的优势。但是，随着我国民营企业在国民经济中的比重越来越大，民营企业的发展思路、管理水平、效益水平在后期会严重缩水，导致一系列弊端，已经严重影响到我国整体经济发展的质量和速度。因此，选择了通过对新疆麦趣尔集团有限责任公司的一系列内部财务控制存在的问题的案例研究中国民营企业在举世瞩目的发展背景下面临的一些普遍问题，并对存在的问题提出自己的对策和思考，使民营企业能够得到更好更快的发展。
1.1.2研究的意义
（1）理论意义
这篇论文的研究对象是民营企业，一个良好的财务内部控制的结构是民营企业的发展之重，我深入分析了麦趣尔集团的内部财政操控的现状，也剖析探讨了我国民营内部操控存在的一些问题，对内部财政操控的影响民营企业的重要性做了进一步的探求。
为民营企业高速发展的背景下，间接保护民营企业的利益，减少利益的流失，为塑造民营企业文化提供了策略，从而使内部控制得到民营企业的关注。
（2)现实意义
 经过对麦趣尔集团的一些案列进行探求，提出，剖析，得出的定论能够看出民营企业在国民经济的比重会越来越大，开展的好坏直接关系到中国全体的开展质量。
1.2国内外研究现状和发展趋势
1.2.1国外的研究现状
六十多年历史对于国外提出的内部控制已经相对很早。内部控制, 是以内部牵制为基础, 创造经营管理的实践,而渐渐完善的自行调整和自我监督的体系。
21世纪以后，美国发生了许多关于内部控制的大型案件，例如： “维克多”事件等，美国政府相当重视，所以在国会会议提案，而且做出了具体的结构：认为操控环境、危险评价、操控活动、信息与交流、监督是构成内部操控的主要因素。陈述初次以立体结构形式出现在国会的大屏幕上,也代表着内部操控的最高水准。以后发布的别的一些有关内部操控的陈述均以其的陈述为模本。
1.2.2国内的研究现状
中国的内部操控办理也是以政府为主导的办理模式，这些年，中国国内对内部操控的研讨文献和研讨期刊也较多， 以前主要是讨论财务内部控制的比较多。财务内部控制既包括“对会计核算进行控制”，也包括“通过财务会计进行控制”这两个含义。而其中通过“财务会计进行控制”意思是公司的管理层对会计工作、会计信息、会计核算、会计记载等对公司的各个方面进行指挥、调理、猜测、及束缚等，然后完成公司效益的最大收入。
1.3论文的研究方法
主要通过对麦趣尔集团的资料在图书馆，互联网上进行搜取、整理和探讨分析，从而找出内部财务控制的关键因素，本论文主要采用理论与实践相结合的研究方法。主要有以下：
（1）理论研究法
通过查找存货管理的相关书籍，搜索中国知网数据库和万方数据库资料，以及在互联网上搜寻相关信息，对超市的存货管理相关理论进行分析和运用。
（2）规范分析法
对西安宜家超市应该怎样做，进行了解释和说明，分析了西安宜家超市在存货管理方面的问题之后，对其提出了对策建议。
（3）归纳总结法
根据研究的内容，收集存货管理的理论资料并对西安宜家超市存货管理存在的问题细致的分析后，对研究的内容高度概括。
2内部财务控制理论
 内部操控的主要构成是财务内部操控。目前，内部操控的认识还很不统一，中国的学论派和实论派即是例子，其中大多数的学者的内部财务控制的认识停留在制度阶段，还有人认为内部财务控制就是财务监督，实务界人士认为内部财务控制就是一本本的手册，规章，也有的认为内部财务控制就是内部会计控制。所以，没有概念的不仅是一些中小型公司，就连大型公司也没有头绪。因此，我以为对内部操控的基本概念阐述还是很有必要的。
2.1内部财务控制的含义
2.1.1内部财务控制的定义
内部财务控制有着非常广泛的特点，有十分深刻的企业影响，是企业管理体系的核心位置，直接影响着企业的发展目标。本钱、利润、毛利率、财物周转率、净财物收益率等归纳目标是财务操控的归纳性体现，是一种价值操控系统，也是内部操控最为主要的组成部分。

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