摘 要随着现代发展和社会市场经济的不断引入，企业陷入了激烈的市场竞争，而内部控制作为企业不可缺少的一部分，它的完善与否对企业至关重要。本文从内部控制的现状出发，介绍产生内部控制问题的成因和对企业的影响，分析现如今企业内部控制具体存在的问题，分析其原因，最后提出相应的解决措施和加强内部管理的方法。本文以尚东服饰有限公司为例，通过分析企业的相关指标，发现了尚东服饰有限公司内部控制中的一系列问题内部控制制度不完善、员工的素质比较低、公司监督机构不完善、缺乏风险意识等。继而从公司的各个角度提出了完善尚东服饰有限公司的内部控制对策，促进尚东服饰有限公司的发展。
目 录
第一章 引言 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的和意义 1
1.3研究思路和结构 1
第二章 内部控制的概述 3
2.1公司内部控制的内涵 3
2.2公司内部控制的特征 4
2.3公司内部控制的目标 4
第三章 中小型企业的内部控制—以尚东服饰有限公司为例 6
3.1尚东服饰有限公司的背景概述 6
3.2尚东服装有限公司内部控制的现状分析 6
3.3尚东服装有限公司内部控制中出现问题的成因分析 7
3.3.1内部环境不完善 7
3.3.2内部控制意识薄弱，导致内部控制制度不完善 8
3.3.3员工的素质有待提高 8
3.3.4缺乏有效的内部审计机构 8
3.3.5缺乏风险意识和控制措施 9
第四章 改善尚东服饰有限公司内部控制中存在的问题的建议 10
4.1加强尚东服饰有限公司的内部环境建设 10
4.2加强宣传内部控制，建立健全的内部控制制度 10
4.2.1改善制度建设，进行内部控制 10
4.2.2明确控制目标，优化内部控制环境 11
4.2.3加强内部和外部的交流和沟通，强化铲除欺诈的机制 11
4.3多招揽一些高素质的管理人才 11
4.4建立有效的内部审计机构，加强内部审计和外部监督 11
4.4.1需提高尚东服饰 *51今日免费论文网|www.jxszl.com +Q: &351916072& 
对企业内部控制的重要性的认识 12
4.4.2加强内部审计活动的独立性,以加强企业内部审计活动的独立性 12
4.4.3改进尚东服饰的审计制度 12
4.4.4建立相应的评估和激励机制 12
4.5加强风险防范意识，尽量规避风险 12
第五章 结束语 14
致 谢 15
参考文献 16
第一章 引言
1.1研究背景
企业的发展取决于内部控制，内部控制是企业发展的关键。在中国，随着市场经济日渐发展，企业的内部控制对企业起着越来越重要的引领作用。在国外，企业的内部控制也慢慢从萌芽期走向成熟期。在竞争激烈的市场环境中，越来越多的公司只关注企业利润而往往忽视了企业内部的控制系统，这导致了在企业内部控制中出现了一系列的问题，制约了企业的发展。因此，通过一些方法（职责分工控制、授权控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等）改善企业内部控制制度，为公司的稳定发展奠定基础将有助于企业在未来更好的发展。
1.2研究目的和意义
企业的内部控制是一个实现目标的程序和方法内部控制贯穿于企业所有的业务部门，它需要由企业各管理层及员工实施配合。具体包括内容有：（1）内部控制环境：它是企业的重要组成部分之一，它是会计信息质量是否符合财务报告中提供会计信息的主要因素，所以完善企业的内部控制环境可以提升企业的会计信息质量。（2）风险评估：企业各层需要准确的分析和判断风险，所以合理评估企业可能存在的各个风险，有利于企业有效的控制和防范风险。（3）内部控制活动：主要有不相容职务相互制约(会计与出纳相互制约，会计与审计相互制约，业务审批与执行，业务执行与记录等)、财产保护控制、会计系统控制、预算控制、授权审批控制、运营分析控制、绩效评估控制、调节和复合控制等。（4）信息和沟通：它也是内部控制中必不可少的基本要素之一，支持着企业的整个内部控制。企业可以通过各种渠道来获取各种相关信息，有利于实现企业的业务目标。沟通也同时分为两种，内部沟通和外部沟通，建立一定的沟通制度，便于调动员工的积极性，有利于企业及时掌握重要的信息。（5）监控：它是监督与控制的结合，也是相关部门对内部控制的健全性、合理性、有效性进行的定期评价，是内部控制的保证。所以持续的日常监控，是促进企业发展的必然手段。当今社会，由于企业的内部控制意识比较薄弱，内部控制往往会被企业忽视。因此，研究企业的内部控制会更好的发挥其在企业的作用，达到其预期目标。
本文主要以尚东服饰有限公司为例，阐述了该公司内部控制中存在的一系列问题和面对这些问题提出的相关措施，通过这种方式使公司内部控制意识得到加强，企业的内部控制得到改善。其积极意义表现在：（1）招揽高素质的管理人才；（2）完善企业的风险评估；（3）有利于良好的信息沟通。
1.3研究思路和结构
本文从内部控制的含义入手，具体分析探讨企业内部控制。通过举例分析对内部控制中存在的问题及产生的成因展开分析，并提出改善内部控制中存在问题的建议。我通过借助相关文献、报刊书籍等方法来了解尚东服饰有限公司的内部控制，发现并分析其内部控制中存在的问题及成因，建议改善公司的内部控制制度。本文的研究结果表现在：
第一部分，引言，向读者阐述本章研究目标，意义以及背景。
第二部分，描述内部控制，具体包含：内部控制的含义，内部控制的特征以及内部控制的目标。
第三部分，对尚东服饰有限公司的现状分析，根据尚东服饰有限公司内部控制中出现的问题，分析产生问题的成因。
第四部分，改善尚东服饰有限公司存在的问题的。
第五部分，总结，根据对尚东服饰有限公司内部控制的问题分析，使企业更好的发展。
第二章 内部控制的概述

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