流动资金管理对企业管理至关重要，随着时代的发展，中小企业的行业竞争越来越激烈，面对当前严峻的行业形势，探索出一套有效的流动资金管理制度显得尤为重要。对于中小企业来讲，流动资金不仅仅关系着它们的经营效益，而且影响着企业的长远发展。本文主要以扬州顺康机械有限责任公司为例，通过对该企业的现金管理、应收账款、预付账款的管理以及公司内部的管理中出现的种种问题来进行分析，找出问题原因所在，充分证明了流动资金管理对企业运行的重要性。通过深入研究，提出了一些中肯并且可行性强的建议。这些建议对扬州顺康机械有限责任公司的资金周转，优化资金的使用，提高企业经营绩效等方面能有着一定的作用。关键词 中小企业，流动资金，优化资金，管理制度
目 录
1 引言 1
2 流动资金的内容 1
2.1 流动资金的含义 1
2.2 中小企业流动资金管理内容及其特点 2
3 扬州顺康机械有限责任公司简介 3
4 扬州顺康机械有限公司流动资金运营中出现的问题 3
4.1 流动资产结构不合理，现金管理出现问题 3
4.2 应收及预付账款存在管理问题 5
4.3 存货管理成本过高 7
4.4 企业内部管理出现问题 9
5 提高扬州顺康机械有限公司流动资金运营管理的有效措施 9
5.1 严格控制现金管理，提高资金的使用效率 9
5.2 加强应收账款的清收力度，及时调整赊销 11
5.3 加强存货管理，降低采购成本 12
5.4 完善企业管理的内部控制制度 13
结 论 14
致 谢 15
参 考 文 献 16
1 引言
目前，我国市场经济中呈现出一种飞速发展的特征，尤其是中小企业在中国的经济发展历史上占有着非常重要的位置。现阶段，在我国中小企业中,流动资金是流动性最强的资金，企业若是有效的管理流动资金是企业在市场竞争中能够生存下来所必须具备的前提条件。随着这几年的发展,部分中小企业资金变得十分紧张,企业融资的方式比较单一,公司内部的资金管理十分的混乱,没有一套完整的资金体系等种种问题,而这些潜在问题的存在都使得企业的流 *51今日免费论文网|www.jxszl.com +Q: ￥351916072$ 
动资金的运营速度变慢,周期变长,不能够及时的回笼资金,这些都会对我国中小企业的健康成长产生负面影响。流动资金运营的好坏会直接影响着企业是否能够在长期的市场经济体中站稳脚跟。在这充满博弈的市场中，企业要想在市场上能够长期站稳脚跟，这就非常有必要对当前的中小企业流动资金运营过程中存在的问题进行重点分析，根据相应的问题来提出解决方案。因此，企业当前所需要解决的关键问题就是要对流动资金进行有效的运营管理。
2 流动资金的内容
2.1 流动资金的含义
流动资金指的其实是流动资产的一种表现方式，指在一定的生产周期内，企业可以将资产变现或者是企业所耗用的资产的总和。流动资金涉及了很多个内容,其中本文主要针对这几个方面来详细说明,包括了应收账款及预付账款、货币资金、存货和短期的投资等等。[1] 一个企业如果能够快速发展和更长久的生存下去,其重要推动力之一就是流动资金。在我们国家，不管是什么类型的企业，流动资金的运营好坏都是在企业中至关重要的，或者说企业没有能够将流动资金进行很好的管理,不能高效的运营资金，这都会潜移默化的影响着企业的健康发展,使得企业陷入窘境,从而暂时停业,甚至更为严重的是企业的倒闭。这一系列引发的种种问题都将会严重的影响着我国的经济发展，所以企业当前必须要做的事情就是要对流动资金进行有效的运营管理。首先,企业必须要从根本出发,找到出现问题的源头;其次,企业要根据自身的实际情况来制定公司内部的资金管理制度,建立一整套完备的资金体系,实时更新;再次,企业要大力建设流动资金,有效的扩大资金的规模,在同行业的产品领域中不断的创新、不断突破阻碍,与时俱进;最后一点就是,要将企业的资金化被动为主动,这样流动资金的循环利用才能够使得企业的发展变得持续、稳定。
2.2 中小企业流动资金管理内容及其特点
中小企业指的是在我国依照国家规定而设立的,是符合国家的法律法规，也是符合社会的需要。中小企业在规模的大小上、职工人数的多少、企业资金的数量等方面都远远比不上我国的大型企业，但它的存在范围却十分的广范、地域性也非常的强，其中也不乏具有对行业有很大影响力和贡献力的个体企业。[2] 我国越来越多的中小企业的成立将能够有效的降低我国的失业率，增加了就业率,为我国的经济发展作出较大的贡献,中小企业的设立是符合国家政策规定的。
中小企业主要涉及的流动资产主要包含的内容有很多，其中主要包含了收账款及预付账款、货币资金、存货和短期的投资等等。本篇着重从下列几个层面来进行探讨：
现金的管理。现金是由企业在各大银行的存款、企业的库存现金以及其他资金所组成的。要想做好企业的资产管理，首先就要从管理货币资金的角度出发，根据企业实际的情况来衡量企业目前所要拥有的最佳货币持有数量；其次，为了保持企业的收支平衡，就要制定出详细的企业收支计划，实时核定现金额；[3] 最后，银行，政府等相关部门应该加大对现金的监管力度，严格审核资金的流动去向。
应收及预付款项的管理。所谓应收及预付账款就是企业在经济业务往来过程中所发生的各项债权。企业想要有效的管理应收账款和预付款项，应该做到以下几点：第一点，在进行货物交易时，要做好客户的信用评估，通过信用平台去全面了解客户是否存在信用风险；第二点，为了有效的减少坏账、烂账所带来的经济损失，财务人员在核算各个项目款项的同时，也要及时的进行分析和总结，制定相应的解决方案。
存货的管理。存货以三种形式存在：第一种是企业为销售出去的物品第二种是还未生产完成的物品，第三种是在生产和储存过程中所耗用的各种材料等。要想合理的进行存货管理，有效的降低存货带来的资金风险，财务人员要准确及时的计算存货的经济批量，选择合理的存货计价成本的方法。计算出合适的存货数量能够有效的增加企业资金的流动性，使得企业的流动资金得到更充分的利用。

原文链接：http://www.jxszl.com/jmgl/cwgl/61967.html