农村资金互助社作为我国新兴的农村经济发展的重要支持力量，自其成立以来，已经取得了瞩目的成果，也受到了越来越多的专家和学者的关注。但随着其不断的发展以及金融体制改革的不断深入，在风险控制方面资金互助组织逐渐凸显出很多亟待解决的问题，不仅阻碍了自身的发展，也极大的制约了农村资金互助组织对农村经济发展的推动作用。因此，正视农村资金互助组织发展中的问题，探求适合我国国情的农村资金互助组织的风险控制方法，寻求监管创新，对农村经济和金融发展咱具有极为重要的意义。
目录
摘要 2
关键词 2
Abstract 2
Key words 2
引言 2
（一）研究背景 2
（二）研究目的 3
二．文献综述 3
（一）农民资金互助社风险类型 3
（二）影响风险形成因素 4
（三）关于农村资金互助社合作风险控制对策的研究 4
三.操作风险一般理论性分析 5
（一）操作风险定义 5
(二)操作风险的特征 5
1.内生性 5
2.人为性 5
3.风险收益弱相关性 6
（三）操作风险类型 6
1.人员因素 6
2.系统技术因素 6
3.内部流程因素 6
4.外部欺诈因素 6
5.法律政策因素 6
四．苏北部分农村资金互助社运行情况分析 7
（一）苏北部分农村资金互助社运行情况分析 7
（二）互助社操作风险分析 7
1.人员因素 8
2.内部流程因素 8
3.外部欺诈因素 8
4.法律政策因素 8
五.监管创新 9
（一）建立健全金融立法，完善监管体制 9
（二）加快构建分级监管体制，建立农村资金互助社监管机构体系 9
（三）创设“第三方托管”监管模式 9
（四）建立资金互助社的信息披露制度 9
六．结论与政策性建议 10
（一）结论 10
（二）政策性建议 10 *景先生毕设|www.jxszl.com +Q: *351916072* 

致谢 10
参考文献 10
农村资金互助社运行操作风险以及监管创新以江苏省部分农村资金互助社为例
引言
引言
（一）研究背景
（二）研究目的
本文以江苏省地区部分农村资金互助社为例，通过描述这些农村资金互助社的运营情况，分析这些资金互助社在发展中存在的操作风险以及监管漏洞，在国内关于农村资金互助组织的有关理论以及操作风险有关理论基础上, 充分考虑农村资金互助社的特点,对这些农村资金互助社运营中存在的操作风险研究进行分析。针对农村资金互助社的体制，我们在前人的基础上提出操作风险控制以及政府监管的建议，从而促进农村资金互助社健康发展。
二．文献综述
（一）农民资金互助社风险类型
（二）影响风险形成因素
（三）关于农村资金互助社合作风险控制对策的研究
王晓博（2009）等过分析目前我国农村信用社的经营风险结合美国，日本，德国和印度等国家农村合作金融存款保俭运行制度，建立与我国农村金融环境相适应的存款保险制度，有助于改善农村金融机构的经营环境，进而保障农村金融体系的稳定和发展。[12]陈娟（2009）指出应明确农村资金互助社的定位，始终以农民为主体，以村落为边界，业务范围只限于社员。同时要求资金互助社进行必要的制度创新以及业务创新，同时提高业务的覆盖率，在政策许可范围内实行差别化利率，发展多样化金融产品以及业务。[13]刘敏祥（2003）提出了流动性风险管理的观点，其包括了头寸匡算和资金的调度。头寸匡算即为对在一定时点上实际可运用资金进行计算。资金调度即为农村信用社根据资金头寸的松紧状况．按照流动性、安全性、盈利性协调统一的要求所进行的一系列内调外借活动。运用流动性管理方法，尽量降低组织运行中的流动性风险。[14]徐旻（2008）认为国家应该出台相应的法律法规，给与适当指导，规范和监督；进行民主化，制度化和科学化管理；加强资金互助合作社发展和运作中的培训，健全合作意识和健全的合作理念，以及对合作原则的正确理解和把握。[15]李咏香（2009）认为应在政府主导投入，多渠道扩大融资，社会化解风险，全方监管服务的基础上，进一步拓展互助资金的发展空间，构建全新的资金互助体系，促进互助资金的可持续发展。[16]姜柏林（2009）认为要健康的发展农村资金互助社第一是要给与农民必要的信用合作制度培训，第二是政府要创造宏观政策和法律条件，第三是明确培育农民资金互助社的社会责任。[17]郑良芳（2009）认为应该借鉴国外农村金融体制，建立相关的法律法规，国家给与各种优惠政策支持，针对资金互助社本身的特点建立有效的风险控制章程。[18]雷在玉，崔学东（2010）认为要建立财务管理制度；设定借款期限；建立科学，简便的借款程序[19]。王代霞（2010）认为应该加大农村资金互助社网店覆盖率。针对贷款支持不足的现状，允许符合条件的各类资本跨区域兼并重组或投资入股农民资金互助社,多方筹集资金,满足弱势群体的资金需求。[20]陆立才(2009）从社员借贷角度说明应从以下几个方面控制信用风险：一是以出资额控制借款规模，避免了借款额过多超过偿还能力；二是实行贷款互保制度．实现了风险的分散和转移：三是通过单个农民最高贷款额和最大10户贷款额的比例控制．保证了贷款风险的分散化：四是建立借贷保险制度。农村资金互助合作社针对社员贷款因自然灾害死亡无人还贷情况，因此建议建立借贷保险制[21]。Scholten(2000)在Basley模型的基础上引入跨期因素假设,认为轮转基金在正规金融缺失 的发展中国家可以发挥储蓄和融资的作用,但在资本市场高度一体化的发达国家,轮转基金可以为参与者提供与资本市场风险不完全相关的资产,从而可以通过构建轮转基金和资本市场投资组合来分散风险。[22]国内很多学者都对农村资金互助社的风险做了深入的研究,对风险的表现形式和成因，预防措施也进行了深入剖析。其中的信任危机,羊群效应以及由于信息不对称导致风险发生对我们对农民资金互助社风险研究提供了一定的借鉴。而减少不良资产的比例，加强金融机构内部管理，政府加强监督力度等防范措施也为我们对农民资金互助社的风险现象提出建议提供范本。针对农民资金互助社的体制，我们在前人的基础上提供促进农民资金互助社健康发展的意见。

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