目 录
1 引言 1
2 中小商业银行董事会文化的基本概念 1
2.1 中小商业银行董事会文化的本质 1
2.2 中小商业银行董事会文化的特点 2
3 中小商业银行董事会文化的内容及影响 3
3.1 董事会文化的具体内容 3
3.2 董事会文化的效用 4
4 我国中小商业银行董事会文化存在的主要问题 5
4.1 制度不完善引起的董事会文化问题 5
4.2 由传统文化引起的董事会文化问题 6
5 建设优秀的中小商业银行董事会文化 7
5.1 加强董事会制度建设 7
5.2 拓宽董事会决策范畴 9
5.3 加强董事会人文建设 10
结论 13
致谢 14
参考文献 15
1 引言
我国中小商业银行是国家金融体系的重要组成部分，对国民经济有独特的支持作用，中小商业银行是社会主义市场经济的产物，经过十多年的发展，已与国有大商业银行形成了一定的竞争格局。中小银行有今天这样的地位与其董事会息息相关，董事会是中小银行有效发展的关键，有效的董事会运作能够有效地防范中小银行的风险并且促进中小银行地可持续发展。董事会在银行战略决策中属于顶层结构，参与董事会事务的董事会成员具有不同的价值取向、文化背景，以及个人的做派与偏好。怎样能够让这样一个团队在法律框架下接受、遵守董事会的理念、价值观、目标，以及行为规范和相关的制度安排，这就涉及到董事会文化。董事会文化建设是中小商业银行治理的重要组成部分，优秀的董事会文化对中小银行的发展有着不可替代的推动作用。
随着中小商业银行治理改革的深入，董事会 *51今日免费论文网|www.jxszl.com +Q: ￥351916072￥ 
文化建设在近几年越来越受到重视，也取得了很大的进步。然而，董事会建设方面仍然存在着许多的问题。本文首先从中小商业银行董事会文化的基本概念着手，研究中小商业银行董事会文化的具体内容及影响，并进一步分析现阶段中小商业银行董事会文化存在的问题，并提出相应的解决措施，以促进中小商业银行董事会文化建设水平的提升。
2 中小商业银行董事会文化的基本概念
2.1 中小商业银行董事会文化的本质
任何一个组织、民族、国家，保证其持续健康发展的是文化的力量，董事会建设也同样如此。董事会要规范有效地运作，需要一种由全体董事会成员共同培育并被其所接受和遵守的价值理念和制度规范，这就是我们所说的董事会文化。
董事会文化并无标准定义，一般认为，董事会文化是董事会成员在共同工作中培育形成的，被全体董事共同遵守、员工们共同接受的价值观和行为规范。董事会文化的形成，受到民族或地区文化传统、法律环境、企业的经营条件及其资本结构等多种因素的综合影响[1]。
一个团队在法律框架下，接受、遵守董事会的理念、价值、目标，以及行为规范和制度安排涉及到董事会文化。董事会文化是企业文化的基石与核心，包括董事长的思维方式、理论与做法，涉及一整套法律、文化和制度的安排[2]。
对于中小银行而言，董事会的能力和水平取决于所有董事的价值观、道德水准、知
识能力和行为方式，怎样能够凝聚并使所有参与董事会决策事务的董事能够在法律框架下遵守同一理念，追求共同目标，尽其所长效力中小银行发展？这个力量就是董事会文化，它是中小银行治理有效性的根本性决定因素[3]。
综上所述，本文认为中小银行董事会文化的本质涉及到多方面，是中小银行董事会在治理过程中形成的理念、价值观以及一系列的行为规范等等。它是一个综合体，对中小商业银行的发展有着举足轻重的作用。我们可以将董事会文化定义为：董事会文化是指中小银行董事会在运作过程中逐步形成的有关董事会使命、目标、理念、哲学、道德观念、行为规范、制度体系及其价值观。
2.2 中小商业银行董事会文化的特点
董事会文化是中小银行治理体系中不可或缺的一部分，是董事会健康发展的重要保障，是董事会建设的重要内容。董事会文化涉及到中小银行内部的行为规范、结构制度、管理理念等多方面内容。随着中小商业银行的发展，它的董事会文化也形成了独特的特征。
中小商业银行董事会文化的特征为:(1)具有独特的风险管理意识。对于中小银行而言，良好的风险管理是中小银行持续稳健经营的基础，是股东价值不断保值增值的重要保障，风险管理对中小银行的发展尤其重要。董事会有责任和义务设置重视风险的公司文化基调，在日常经营中要协调业务目标和风险容忍度，实施风险管理政策和程序。(2)具有显著的独立性意识要求。由于历史原因以及地方政府对金融机构控制的需要，我国中小商业银行股权主要集中在地方政府或国有大企业法人手中，地方政府干预过多，严重影响商业银行董事会的独立性。然而由于中小银行经营的专业性和高风险性，独立性意识在我国中小商业银行董事会文化中日益增强。我国中小银行的一个发展趋势是继续提高独立董事的比例，尤其是对于已公开上市且股权相对分散的银行，独立董事占多数已经成为一种现实的需要[2]。(3)具有很强的创新意识。中小商业银行的建立与发展，打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，但是与国有大银行相比，竞争压力还是很大。竞争的压力促使中小银行加快金融创新，金融新产品不断涌现，既让广大居民使用的金融工具变得多样化，也提高了银行的经济效益。(4)具有独特的差异化意识。中小商业银行由于它的区域性、信息很充分、服务效率高形成独特的差异化市场战略。中小银行董事会在处理事务上具有灵活性，同时，它的服务又是具有针对性的，因此它的效率很高。在信贷市场上，担保品不足的中小企业贷款以及过于冗长的贷款审批程序，永远是大银行甚至大多数全国性股份制商业银行的业务“软肋”，这也正是中小商业银行董事会可以充分发挥自身竞争优势的所在。
3 中小商业银行的董事会文化的内容及影响
3.1 董事会文化的具体内容
我国的中小银行董事会文化内容具体来讲，包含了五个要素。一是信任。文化体现了信任的标准以及违反诚信原则时的处罚。虽然很少被论及，但信任始终是第一位的。二是目标。共同的追求令董事们能够团结一致。清晰的目标帮助董事会认清自己的受托责任。当出现利益冲突和不确定时，有目标的董事会也不容易混淆关注的焦点。三是工作。决策是董事会工作的产品，文化很大程度上决定了工作的分配、领导风格、决策程序和对外部影响因素的关注度。四是警醒。文化告诉董事们应该探究多深入，保持多警觉，检查多严格。现代的董事们必须学会在不安中舒适地生活。五是投入。文化有助于董事专心投入于董事会工作；它会传递出非书面的语言，引导董事凝聚在董事会的中心，不被边缘化。这五个要素常常被用来检查董事会的健康程度，以避免出现文化过强、文化薄弱、文化断层以及文化陈旧的问题[4]。
与一般企业一样，中小银行董事会文化可以分为三个层次，即核心观念层、制度层、行为表现层。核心观念层包括董事会的使命、目标、理念及价值取向等，它是中小银行董事会文化的基石和内核。董事会文化的行为表现层是董事会运作的最终外在表现，如中小银行董事会成员的结构和素质，董事会会议的次数、议事规则、决策方式等。董事会的制度层是在核心观念层的指引下，体现核心观念层实质内涵的各种制度和规范，包括正式制度和非正式制度两个方面。所谓正式制度，就是正式的契约安排，包括公司章程以及一系列具体合同等；非正式制度，则指非正式契约，即长期中自发形成并被人们无意识所接受或认同的行为规范，这些规范虽然没有在正式的契约中载明，不具有法律上的可操作性，但作为约定俗成的惯例，实际上却实实在在地影响人们的行为，如诚实守信、尽职尽责等。它是核心观念层与行为表现层的中介，是董事会治理核心观念的具体实现形式，并直接决定了行为表现层以及董事会治理的各种个性特征[5]。

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